La temporada de Declaración de Renta 2025, correspondiente al año gravable 2024, llega con novedades que impactarán a millones de contribuyentes en Colombia. De acuerdo con la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN), cerca de 6,7 millones de personas naturales deberán presentar su declaración este año, y alrededor de 400.000 lo harán por primera vez.
Este requisito legal suele generar preocupación en miles de personas declarantes que desconocen el proceso tributario y además tienen la percepción de que solo por declarar renta deben pagar algún valor; sin embargo, esto no es así, pues en la liquidación hay una serie de factores que determinan el valor total de la declaración, que en algunos casos sale en $0.
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Más allá de eso hay varios factores desconocidos por las personas como los cambios en la declaración de renta y que deben ser tenidos en cuenta para esta temporada tributaria.
Para aclarar varios puntos el CEO de tributi.com, Andrés Vélez, explicó los cambios más relevantes que vienen para esta temporada y detalló cinco principales que deben ser tenidos en cuenta por los ciudadanos, ya sea para aclarar dudas, desmentir mitos o, incluso, para buscar esos beneficios desconocidos con este proceso.
- Deducción ampliada por hijos dependientes: Ahora se permite incluir a hijos hasta los 25 años como dependientes económicos, lo cual puede generar una disminución del impuesto, siempre que se cumplan los requisitos de ley:
- Beneficio de auditoría por incremento en el impuesto: Quienes aumenten su impuesto pagado en un 35% o más frente al año anterior podrán acogerse al beneficio de auditoría, que limita los tiempos de revisión de la DIAN a 6 o 12 meses.
- Ajustes en topes por UVT: Se actualizan los valores que determinan la obligación de declarar. Por ejemplo, deben declarar quienes hayan tenido ingresos brutos iguales o superiores a $65.891.000 en 2024, con base en una UVT de $47.067.
- No hay cambios en el formulario ni en el calendario: Se mantiene el uso del formulario 210 y el calendario oficial de vencimientos, que irá del 12 de agosto al 24 de octubre de 2025, según el último dígito del NIT.
- Riesgos operativos y congestión: Tras los problemas registrados en mayo con la plataforma de la DIAN, se prevé que los meses de septiembre y octubre presenten alta congestión, lo que ha llevado a expertos a recomendar no dejar el proceso para los últimos días.
Cumplir con esta obligación tributaria a tiempo no solo evita sanciones, sino que también brinda mayor tranquilidad financiera. Con un mayor número de contribuyentes obligados y ajustes en los topes, la clave para esta temporada será informarse con anticipación y no aplazar el trámite.
¿Quiénes no están obligados a declarar?
No todas las personas deben cumplir con este trámite. Están exentas quienes no superen los topes mencionados y cuyos ingresos ya hayan sido objeto de retención en la fuente. Sin embargo, incluso en estos casos, algunos contribuyentes prefieren declarar voluntariamente para llevar un mejor control financiero o solicitar devolución de saldos a favor.
¿Qué documentos se necesitan?
Para diligenciar correctamente la declaración, la DIAN recomienda contar con:
- Certificados de ingresos y retenciones (laborales o por contratos de prestación de servicios).
- Extractos bancarios y certificados de inversiones.
- Recibos de pago de aportes a salud y pensión.
- Certificados de créditos hipotecarios o de consumo.
- Información sobre bienes y propiedades (escrituras, certificados de tradición, avalúos catastrales).
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